Транспортный налог 2024: ставки, льготы и что будет, если не платить
Осенью каждого года владельцы машин получают уведомление о необходимости оплатить транспортный налог. Федеральная налоговая служба отправляет уведомления по почте заказным письмом или размещает в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». На законодательном уровне установлен ряд автовладельцев, которые освобождены от уплаты транспортного налога. Некоторым автовладельцам приходит налог на те машины, которые уже проданы.
В материале рассмотрим сколько придется заплатить за машину в 2024 году, какие изменения запланированы и вступят в силу с 1 января 2024 года.
Дешевые новые полноприводные авто в России
Содержание
Что такое транспортный налог
С первого дня, как гражданин РФ зарегистрировал на себя машину, эта информация передается в Федеральную налоговую службу. Последняя рассчитывает транспортный налог на автомобиль за финансовый год, учитывая точное количество дней владения начиная с 1 января. После расчета, квитанция о с суммой и реквизитами оплаты, поступают собственнику машины. Расчет транспортного налога происходит примерно в августе-сентябре. Оплатить налог необходимо до 1 декабря каждого года. Получается, что налог за 2022 года потребуется уплатить до 1 декабря 2023 года, а за 2023 год — до 1 декабря 2024 года.
Транспортный налог является региональным. Деньги от владельцев машин поступают в бюджет того региона, в котором зарегистрирован собственник. Согласно действующему законодательству расходовать полученные средства можно на дороги и дорожную инфраструктуру конкретного региона. Во многих субъектах России, транспортный налог является единственным способом получить деньги на ремонт разбитых и строительство новых дорог.
Как рассчитывается транспортный налог
В 2003 году появилась основная методика расчета транспортного налога. С тех пор она фактически не менялась. На размер госпошлины влияет мощность автомобиля, поэтому суммы налога для машин разных категория отличаются. Все полученные средства от автовладельцев поступают в региональную казну. По этой причине местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных категорий граждан.
В Налоговом кодексе Российской Федерации прописаны следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу:
2,5 рубля при мощности до 100 л.с.;
3,5 рубля при мощности от 101 до 150 л.с.;
5 рублей при мощности от 151 до 200 л.с.;
7,5 рублей при мощности от 201 до 250 л.с.;
15 рублей при мощности свыше 250 л.с.
Если мощность автомобиля составляет 190 л.с., то он попадает под ставку в 5 рублей за одну «силу». В итоге минимальный размер налога составит 950 рублей (190 х 5). Эта сумма может варьироваться в зависимости от региона. Местные власти могут установить коэффициент повышения базовой ставки, но не более чем в 10 раз.
Собственник не может выбрать регион, в котором будет платить налог исходя из наиболее выгодных тарифов. Машину можно поставить на учет в ГИБДД только того региона, в котором зарегистрирован сам собственник. Поэтому автовладелец вынужден соглашаться с теми тарифами, которые установлены в его регионе.
Как отличаются ставки налога в регионах
На декабрь 2023 года самые низкие ставки действуют в Ингушетии: от 5 до 40 рублей за лошадиную силу. Маломощные автомобили дешевле всего обходятся для жителей Крыма и Ханты-Мансийского автономного округа (Югра), где ставки на машины до 100 л.с. составляют 5 рублей, а для автомобилей до 150 л.с. — 7 рублей. Но более мощные машины в этих двух регионах обходятся дороже, чем в Ингушетии.
В Свердловской области действует ставка в 2,5 рубля на маломощные машины, но ставки на более мощные автомобили достигают среднего показателя по России. В эту же категорию можно добавить Магаданскую область и Забайкальский край. В двух регионах на машины до 100 и 150 л.с. действует ставка в 7 и 10 рублей соответственно. С повышением мощности ставка резко увеличивается. За автомобиль мощность более 250 л.с. в Магаданской области требуют 45 рублей за «силу», а в Забайкалье — 65 рублей. Если брать показатель по стране, то это самые низкие ставки на мощные машины после Ингушетии. Ставка в 45 рублей за силу действует и в Приморье, но это только для машин старше десяти лет.
Разброс ставок для машин мощностью от 200 до 250 л.с. в регионах России существенный. В Якутии тариф составляет 17 рублей за силу. Выгодно платить и жителям Чукотки и Алтая, где ставка составляет 20 рублей. Самые мощные машины выгоднее всего обходятся в Якутии, где ставка составляет 60 рублей. В Чечне тариф повышается до 91 рубля, а в Дагестане — до 105 рублей. В условно «недорогом» Кемерово за машины от 250 л.с. придется заплатить по 135 рублей за каждую «силу».
Ставки наиболее близкие к максимальным действуют в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях. Стоит отметить, что на машины начального сегмента самые выгодные тарифы в Москве. Если за машину до 100 л.с. в Москве и области берут по 12 и 10 рублей за силу, то в Санкт-Петербурге и Ленинградской области берут по 24 и 18 рублей соответственно.
В таблице приведен расчет транспортного налога на пять моделей машин, отличающихся по мощности в разных регионах России.
|
Регион России |
Lada Granta (87 л.с.) |
Skoda Octavia 1.4 (150 л.с) |
Toyota Camry 2.5 (181 л.с.) |
Audi A6 45 TFSI (245 л.с.) |
Mercedes-Benz G63 AMG (585 л.с.) |
|
Ингушетия |
435 |
1050 |
1810 |
7350 |
23 400 |
|
Забайкалье |
609 |
1500 |
3620 |
8085 |
38 025 |
|
Крым |
435 |
1050 |
5430 |
18 375 |
58 500 |
|
Югра |
435 |
1050 |
7240 |
14 700 |
70 200 |
|
Магадан |
609 |
1500 |
2715 |
5635 |
26 325 |
|
Дагестан |
696 |
1500 |
6335 |
12 250 |
61 425 |
|
Чечня |
609 |
1650 |
4344 |
11 760 |
53 235 |
|
Якутия |
696 |
1950 |
3077 |
7350 |
35 100 |
|
Алтай |
870 |
2100 |
3620 |
11 025 |
70 200 |
|
Кемерово |
696 |
2100 |
8145 |
16 660 |
78 975 |
|
Москва |
1044 |
5250 |
9050 |
18 375 |
87 750 |
|
Подмосковье |
870 |
5100 |
8869 |
18 375 |
87 750 |
|
Санкт-Петербург |
2088 |
5250 |
9050 |
18 375 |
87 750 |
|
Марий Эл |
2175 |
5250 |
9050 |
18 375 |
87 750 |
|
Татарстан |
870 |
5250 |
9050 |
18 375 |
87 750 |
Рассчитать стоимость транспортного налога в вашем регионе можно с помощью справочного сервиса на сайте ФНС. Для расчета необходимо указать налоговый период, субъект России и вид ТС.
Налог на роскошь
В законодательстве установлен список роскошных машин, владельцы которых обязаны платить налог с повышенным коэффициентом. Актуальный список машин опубликован на сайте Минпромторга и обновляется каждый год в марте.
В начале 2022 года в список роскошных машин включены все автомобили стоимостью от 3 миллионов рублей. В марте 2022 года Госдума приняла закон, о повышении минимального порога стоимости легковых автомобилей, на которые распространяется так называемый налог на роскошь. Согласно внесенным в Налоговый кодекс изменениям, планка для его доначисления выросла с 3 миллионов до 10 миллионов рублей. Эти изменения касаются только тех машин, которые приобретены с 1 января 2022 года.
Если автовладелец приобрел машину дороже 10 миллионов рублей, то ему придется умножить стандартный транспортный налог по мощности на специальный «роскошный» коэффициент. На этот коэффициент умножается сумма налога, которая рассчитана по стандартной ставке.
В ФНС России подтвердили, что в отношении автомобилей стоимостью выше 10 миллионов рублей действует коэффициент 3. Многие водители называют его налогом на роскошь. Повышенный транспортный налог распространяется на следующие машины:
средняя стоимость от 10 до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более десяти лет;
средняя стоимость от 15 миллионов, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Налог на роскошь в России ввели в 2014 году. Изначально в категорию «роскошных» машин попали люксовые модели стоимостью более 3 миллионов рублей: Bentley, BMW, Aston Martin, Mercedes, Ferrari, Audi, Rolls-Royce и другие. С момента выхода нормы цены на машины значительно выросли. Сперва сказался дефицит автокомпонентов, затем произошел уход и заморозка работы на российском рынке многих автопроизводителей. После этого в категорию «роскошные» стали попадать модели даже автомобилей из массмаркета.
Льготы на транспортный налог
В законодательстве установлены категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты транспортного налога. Льготный транспортный налог зависит от региона и предоставляется не только физическим лицам, но и организациям. Например, в зависимости от региона льготы распространяются на владельцев автокаров и машин на газе. От транспортного налога освобождены машины полиции, скорой помощи, МЧС и ряда дорожных служб.
Транспортный налог не платят владельцы машин мощностью менее 70 л.с. От уплаты налога освобождены инвалиды, которые получили машины через органы соцзащиты. Освобождены от транспортного налога герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II группы.
В ряде регионов налог на транспорт не платят пенсионеры. В других регионах эта категория граждан получает скидки. В некоторых субъектах льготы получают матери-одиночки и родители в многодетной семье. Также государство можно в индивидуальном порядке снизить налог владельца машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.
В своем регионе льготные категории граждан можно проверить на справочном сервисе ФНС.
Не платить транспортный налог могут владельцы угнанных машин. От уплаты налога освобождаются владельцы утилизированных и сгоревших машин. Но для освобождения от налога потребуется проинформировать о случившимся с машиной факте налоговую службу. В противном случае ФНС продолжит начислять пошлину.
С налогового периода 2022 года от уплаты налога освободили организации, имеющие местонахождение в федеральной территории «Сириус», в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 л.с. включительно.
Как проверить налог на машину
Водителю не требуется самостоятельно рассчитывать сумму налога. Расчеты производит налоговая служба на основе данных о мощности двигателя машины, а также сроках эксплуатации автомобиля. Для расчета суммы налога можно воспользоваться специальным онлайн-кинотеатром на сайте налоговой службы.
Сперва вводятся параметры автомобиля и выбирается интересующий вас период налогообложения.
Если машина стоит более 3 миллионов рублей, то система может запросить указание отдельных данных о машине. После нажатия на кнопку «Рассчитать» пользователь получит результаты с указанием ставки и итоговой суммы налога.
По факту начисления сумма транспортного налога отображается в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС, а также на Госуслугах.
Узнать сумму транспортного налога можно при личном посещении регионального отделения налоговой службы. Такой вариант наиболее предпочтителен, если до 1 декабря в почтовом ящике не оказалось квитанции на оплату. Согласно российскому законодательству, несвоевременное информирование или отсутствие квитанции не является причиной не платить налог на транспорт. Собственник машины должен самостоятельно контролировать этот момент и платить налог в срок.
Что изменится при оплате транспортного налога с 1 января 2024 года
С наступлением 2024 года в уплате транспортного налога произойдут изменения. Как пояснили в ФНС, все изменения прописаны в письме ведомства от 31.07.2023 №БС-4-21/9762 «О реализации Федерального закона от 31.07.2023 №389-ФЗ (в части налогообложения имущества)».
Ниже приведены наиболее важные дополнения.
С 2024 года в категорию ТС, освобожденных от уплаты налога, попадают все специальные автотранспортные средства, зарегистрированные на сельхоз товаропроизводителей и используемые при сельхозработах для производства сельхозпродукции.
В Закон внесли нормы, которые регламентируют порядок прекращения налогообложения в отношении транспортных средств, находящихся в розыске в связи с его угоном (хищением). В 2024 году налог перестанет начисляться с 1 числа месяца начала розыска транспортного средства и до месяца, в котором будет произведен возврат машины владельцу. Для активации нормы необходимо составить заявление и направить его в налоговую службу. Потребуется приложить документы, подтверждающие факт хищения (угона).
В 2024 году будет внедрена система, позволяющая упростить жизнь автовладельцев. Планируется избавить собственников от подачи дополнительных заявлений. Будет запущен периодический обмен информацией между Налоговой службой и уполномоченной МВД России, для предоставления сведений о ТС, находящихся в розыске в связи с угоном.
Законом установлен порядок начисления налога в случае изменения места нахождения транспортного средства: сумма налога (сумма авансового платежа по налогу) исчисляется с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли указанные изменения. Соответствующие нормы налогообложения прописаны в п 5, ст. 83 НК РФ.
С 2024 года налоговый орган в дополнение к случаям, предусмотренным п 4 ст. 363 НК РФ, обязан направлять сообщение об исчисленной им сумме налога не позднее пяти дней со дня получения сведений из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, о представлении налогоплательщиком-иностранной организацией заявления о прекращении действия аккредитации филиала, представительства указанной иностранной организации.
Как заплатить транспортный налог
Полученную квитанцию с суммой транспортного налога можно оплатить в любом банке и с помощью любого банкомата по реквизитам, указанным в документе. Оплатить налог, можно не выходя из дома если воспользоваться онлайн-приложением банка, в котором у вас открыт счет. Некоторые банки берут комиссию по таким операциям. Чаще всего российские автовладельцы оплачивают квитанции по транспортному налогу через кассу Сбербанка.
Внести платеж по транспортному налогу можно через сайт Госуслуг, если в личном кабинете привязана информация об автомобиле. Оплатить платеж можно и через личный кабинет в приложении или на сайте ФНС. Войти на сайт ФНС можно как через портал Госуслуги, так и зарегистрироваться отдельно. Внести платеж в приложении ФНС можно как с помощью банковской карты, так и электронных кошельков.
Что будет, если не платить транспортный налог
Транспортный налог необходимо оплатить до 1 декабря. Если не внести деньги до 1 декабря, то за каждый день просрочки ФНС будет начислять пени. Пеня — это и есть штраф за несвоевременную уплату налога. Если налог платится за 2022 год, то платеж необходимо внести до 1 декабря 2023 года. При внесении денег 10 декабря, пеня будет начисляться на девять дней просрочки.
Если владелец машины проигнорировал ежегодную уплату транспортного налога, то налоговая служба в течение трех месяцев с просрочки направит собственнику соответствующее требование. На оплату налога и штрафа должнику отводится восемь дней с момента получения уведомления. Если и в этом случае собственник авто не внес платеж, то сумма транспортного налога, штраф и пени будут взыскиваться через суд в принудительном порядке.
По решению суда средства будут списаны с банковской карты собственника машины, если этой суммы не хватит, то счет будет заблокирован. Также судебные приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу. Если собственник машины скрыл от налоговой службы сам факт владения ТС, то его обяжут платить налог и дополнительно 20% от суммы транспортного налога.
Что делать, если пришел налог на чужую машину
Нередки ситуации, когда после продажи машины транспортный налог приходит на имя бывшего собственника. Дело в том, что заключения договора купли-продажи недостаточно, чтобы снять с себя все обременения, связанные с бывшей машиной.
В Налоговом кодексе указано, что оплачивать транспортный налог должен тот, на чье имя зарегистрировано ТС. В законе налог привязан к факту регистрации машины. Изменение регистрационных данных возможно только после подачи соответствующего заявления новым собственником. По закону, новый владелец машины должен в течение 10 дней обратиться в ГИБДД и зарегистрировать авто на себя. Сотрудники ГИБДД в десятидневный срок обязаны отправить данные в налоговую службу. Там зарегистрируют факт смены владельца и перестанут начислять транспортный налог старому собственнику.
Обычная практика — затягивание новым собственником постановки машины на учет. Юристы советуют заключать дополнительное соглашение при продаже машины. В нем необходимо прописать, что новый собственник возместит начисленный транспортный налог, если он в течение 10 дней не переоформит машину на себя. Но даже имея такое соглашение на руках, необходимо по истечению 10 дней обратиться в ГИБДД и проверить статус авто. Если данные не изменились, то можно написать заявление о прекращении учета автомобиля и приложить договор купли-продажи.
Сегодня ведомства обмениваются информацией в электронном виде, но может вмешаться человеческий фактор. В любом случае об ошибках и ложных начислениях после общения с ГИБДД стоит сообщить в налоговый орган. Перерасчет транспортного налога производят в течение десяти рабочих дней.
Отмена транспортного налога
На протяжении последних лет, многие депутаты и общественные деятели выступают за отмену транспортного налога или введение дополнительных льгот для водителей. В августе 2021 года в Государственной Думе выступили с инициативой о предоставлении льготы за безопасное вождение в размере 50-процентной скидки на уплату транспортного налога. Такую инициативу предложит депутат Иван Сухарев.
Самое интересное, что в 2012 году идею об отмене транспортного налога поддержал президент России. В пользу такого решения высказывалось руководство Министерства транспорта, Федерация автовладельцев России.
Депутаты от партии Справедливая Россия предложили включить налог в стоимость топлива. Суть инициативы в том, что пользователь платит только тогда, как едет. Такой механизм уже реализован в акцизах на нефтепродукты: пользуешься автомобилем, заправляешься бензином или дизтопливом — платишь в казну. Все. Одновременное существование транспортного налога и топливных акцизов — очевидный нонсенс. Почему люди должны платить дважды. Это больше всего удивило главу партии Сергея Миронова.
Правительство России оставило отрицательный отзыв на инициативу Миронова, объяснив это тем, что транспортный налог пополняет бюджет регионов, а акциз на топливо идет в федеральный бюджет. Отмена транспортного налога приведет к тому, что региональные бюджеты потеряют часть денег, которые идут в дорожные фонды. Возмещение потерь от отмены транспортного налога приведет к новому повышению ставок на топливо и последующему росту цен на все товары.
«Это известная позиция Минфина. Акцизы составляют уже 30% в стоимости бензина и собираются автоматически — в отличие от транспортного налога, собираемость которого не превышает 50%. Вклад транспортного налога и акцизов в формирование дорожных фондов несопоставим, и связывать одно с другим, мягко говоря, некорректно», — отвечал на это инициатор отмены налога.
Все о ГБО в 2024 году: установка, регистрация, штрафы и другое
